Sulla lump sum sta lavorando una Commissione mista per ridisegnare il futuro di questo strumento di previdenza aziendale. L’obiettivo del confronto è costruire un sistema più flessibile, sostenibile e adatto alla nuova composizione della popolazione aziendale.
Il completamento degli aspetti tecnici rappresenta solo la prima fase; seguirà un confronto negoziale per concludere il processo di revisione.
Link alla notizia
Una delle priorità riguarda il personale assunto dopo il 1993, circa 5.500 colleghe e colleghi su una compagine di 7.200 persone.
Attualmente, l’unico modo per ottenere liquidità è l’anticipazione dal fondo pensione, che comporta una tassazione penalizzante e riduce i rendimenti futuri.
Sono state tuttavia evidenziate criticità normative e fiscali, che richiedono ulteriori approfondimenti (inquadramento giuridico, trattamento fiscale ed eventuale qualificazione come fringe benefit).
2. Revisione dei requisiti lump sum
I criteri attuali (30 anni di permanenza o pensionamento) sono stati giudicati troppo rigidi. Con l’evoluzione delle carriere e i pensionamenti anticipati, il rischio è che molti colleghi perdano il diritto alla prestazione.
3. Sostenibilità e natura dell’istituto
Si vuole rendere la prestazione della lump sum un istituto certo a “prestazione definita”, garantendo certezza sulla promessa di erogazione non, come oggi, dipendente dal flusso delle uscite dei colleghi.
4. Il nodo del finanziamento
Il presupposto necessario alla prestazione definita è ovviamente la fonte di finanziamento, tema è centrale per la FABI-BI: rafforzare la misura esistente significa innanzitutto individuare e rendere strutturali le risorse necessarie.
Con la progressiva riduzione della platea “ante-1993” (attualmente circa 1.600 dipendenti di cui il 90% in pensione entro il 2031) il modello di solidarietà generazionale perde efficacia e si trasforma in un autofinanziamento da parte dei post ’93.
5. Altre proposte di finanziamento della lump sum
Oltre ai rilasci del fondo per il trattamento di quiescenza del personale (TQP), si valuterà anche l’utilizzo dei risparmi derivanti dal massimale contributivo di cui beneficia la Banca.
6. Sostenibilità e potenziamento della lump sum
La Commissione ha confermato che la priorità assoluta è la tenuta del sistema, necessaria per garantire la lump sum anche ai colleghi che usciranno in futuro. L’obiettivo è incrementare le prestazioni, assicurando al contempo la stabilità delle fonti di finanziamento.
Il finanziamento delle prestazioni previdenziali aziendali (come la lump sum) attraversa una fase di transizione. In questo contesto, l’attenzione si è spostata sulla gestione del Fondo TQP, una platea “chiusa” composta dai colleghi assunti prima del 1993.
Cos’è un “Rilascio” e come si genera?
Il Fondo TQP viene alimentato attraverso accantonamenti basati su proiezioni matematico-attuariali. Ogni anno la Banca accantona somme per garantire le pensioni future per gli ante ’93. Tuttavia, questo fondo è estremamente sensibile a variabili esterne:
Quando il fondo accantonato si mostra superiore alle necessità reali, si genera un “rilascio” di tipo straordinario (cfr. Bilancio 2022): queste somme “tornano” nella disponibilità della Banca.
A ciò si somma il funzionamento tecnico in esercizi cd. “normali”, quelli in cui le ipotesi di attualizzazioni non cambiano, ma che comunque vedono la presenza di “rilasci” nel Bilancio.
Le criticità e il confronto tecnico
L’Amministrazione ha evidenziato alcune complessità che restano sul tavolo del confronto:
Il Problema
Oggi, quando il fondo TQP genera dei risparmi (i cosiddetti “rilasci”), la Banca li trasforma in utili di bilancio. In pratica, somme nate per la previdenza finiscono nel profitto generico dell’Istituto.
La nostra proposta: un punto di rottura
Chiediamo una scelta politica chiara: i rilasci del TQP devono restare vincolati alla loro finalità naturale: il welfare aziendale.
L’impatto della proposta: equità e futuro
Senza queste risorse, sarebbe impossibile rendere il sistema equo e flessibile. Destinare i rilasci TQP alla lump sum serve a:
Mantenere la solidarietà intergenerazionale: i fondi a garanzia dei pre’93 vengono utilizzati a beneficio dei colleghi post’93.
Recupero totale dell’efficienza aziendale: i dipendenti incasserebbero per intero l’efficienza aziendale senza le attuali decurtazioni devolute alla lump sum.
Garantire sostenibilità: creare un sistema solido e duraturo per tutte le generazioni future.
La nostra posizione è chiara: le risorse della previdenza devono tornare ai lavoratori.
Ci scusiamo per il ricorso, in questo articolo, a tecnicismi e passaggi meno immediati del solito. Il tema della lump sum è particolarmente complesso e non era facile trattarlo in modo semplice in un solo contributo. Proprio per questo, e per tenere fede al nostro impegno a essere sempre chiari e leggibili, dedicheremo alla lump sum ulteriori approfondimenti specifici, pensati per spiegarne con ordine e in modo più accessibile i diversi aspetti.
La lump sum è una prestazione destinata al personale della Banca d’Italia assunto dal 28 aprile 1993 e iscritto al Fondo pensione complementare. Vediamo chi ne ha diritto, come si calcola, come viene finanziata e quali richieste sono al centro della trattativa avviata nel luglio 2026.
La RITA, Rendita integrativa temporanea anticipata, permette di utilizzare prima della pensione di vecchiaia tutto o parte del capitale accumulato nel Fondo Pensione.
Può servire a costruire un reddito temporaneo tra la cessazione del lavoro e il momento in cui si raggiunge l’età pensionabile.
La disciplina generale è contenuta nell’articolo 11 del decreto legislativo n. 252 del 2005.
Vediamo chi può richiederla, come funziona, quanto viene tassata e quali aspetti devono ancora essere definiti in Banca d’Italia.
Il 14 luglio si è svolto l’incontro unitario tra le otto sigle sindacali e la Banca su Lump Sum, RITA e previdenza complementare. Al centro, la richiesta di affrontare insieme tutti i nodi previdenziali aperti.
2 risposte
Mi permetto di precisare che la frase :
” I criteri attuali (30 anni di permanenza o pensionamento) sono stati giudicati troppo rigidi. Con l’evoluzione delle carriere e i pensionamenti anticipati, il rischio è che molti colleghi perdano il diritto alla prestazione”
non è corretta poichè chi ha maturato diritto alla pensione avrà una lump sum proporzionata agli anni di lavoro in Banca, se ad esempio lavora da 15 anni in Banca tale sarà il valore per il calcolo della lump sum.
Ciao Alberto,
grazie per l’attenzione e per il tuo commento.
Vogliamo confermare che quanto indichi è esattamente ciò che abbiamo sostenuto: come riportato tra parentesi nel testo, la lump sum viene riconosciuta al raggiungimento dei 30 anni di servizio o al momento del pensionamento.
La preoccupazione espressa nell’articolo riguarda invece le fattispecie non ancora normate, come il caso dello “scivolo”. In generale, la commissione sta richiedendo un’attenzione particolare su questi aspetti proprio nell’attuale fase di contrattazione che dovrebbe rivedere in modo sostanziale le carriere.
Ti ringraziamo per averci dato modo di chiarire meglio questo punto e ti invitiamo a continuare a seguirci con lo stesso interesse.
Un cordiale saluto.